由于疫情影响，之前的封控时间一延再延，本市纳税申报期已经是4月29日。看目前的情况，也许，4月底仍然无法解除封控，怎么办呢？

 

通知说如要申请延期，要登入电子税务局申请，但凡可以登入电子税务局，不妨就顺便把税报掉，那么如何申报呢？

 

1.    没有开票盘，是否不能申报？

 

可以申报。

 

大家都知道，季度申报是先抄报、再报税、最后清卡，通常这些工作都要在申报期内完成，否则清卡期到了，开票盘会锁掉，后期还要再跑税务大厅解锁。

 

如果手头没有开票盘，也可以先申报，如果开票盘锁掉，不用跑大厅解锁。

可以等解封后，通过“更正申报”的报税方式再走一遍流程，就可以清卡了。

 

2.       如何登入电子税务局

 

三种方式，总有一种适合你：

税号登入 or CA登入 or 电子营业执照登入  

3.       没有发票资料，怎么申报进项税和销项税呢？

1）  进项税勾选：

 

有开票盘的情况下，可以登入 增值税发票综合服务平台勾选

https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/sigin.272951a9.html?_1649856148449  

 

没有盘的情况，可以用CA或电子营业执照登入电子税务局的发票综合服务平台进行勾选：

    

 如是第一次上网厅勾选，要加权限，权限在首页-用户中心-用户管理 -办税人员维护 添加。

 

    2）销项税

 

  有开票盘，通过开票盘登入开票系统查询。

  没有开票盘，还是通过登入电子税务局的方式：我要查询-发票信息查询-企业票夹

   

选择下所属时间，季度申报选择季度开票数据，月度申报选择3月份开票数据：

 

导出的开票数据会包括作废的发票，请注意剔除

  

这样，销项税申报表对应的增值税需要的收入和销项税金的数字就有了。

 

进项和销项搞定，增值税申报可以填起来了。

 

4.   电子税务局申报

 

首页-税费种综合申报套餐 

其中，一季度企业所得税的申报建议：由于收入数字已经确定，如果申报期来不及，利润总额部分可以暂估，等解封后，重新生成财务报表，再更正。

但是更正的代价是如有补税的情况下，会产生滞纳金，所以实务中可以不再更正，毕竟是1季度，企业所得税在一个会计年度内适用多退少补。

如果对企业所得税的缴纳有严格要求的，季度申报也一分不能错，一分不能少（确实有，比如某些外企）建议还是申请延期申报吧。

 

以上，税表怎样申报、清卡逾期不跑税务大厅的办法就都说完了。

期待早日解封，早日恢复正常。

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